
港股通的股票分紅稅率根據(jù)股票類型和投資者身份不同而有所差異,具體如下:
內(nèi)地個(gè)人投資者:投資香港聯(lián)交所上市的H股、香港本地上市公司以及未被判定為“境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)”的紅籌股,取得股息紅利時(shí),由H股公司或中國結(jié)算按照20%的稅率代扣個(gè)人所得稅。若投資的是被判定為“境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)”的紅籌股,分紅需先扣繳10%的企業(yè)所得稅,剩余股息再由中國結(jié)算代扣代繳20%的股息個(gè)人所得稅,綜合稅率為28%。
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基金的單位凈值和累計(jì)凈值在計(jì)算方式、反映內(nèi)容上有明顯區(qū)別,具體如下:
單位凈值
- 定義:指每份基金份額的當(dāng)前價(jià)值,是基金凈值的“實(shí)時(shí)單價(jià)”。
- 計(jì)算方式:(基金總資產(chǎn) - 總負(fù)債)÷ 基金總份額。
- 反映內(nèi)容:體現(xiàn)基金當(dāng)前的實(shí)際價(jià)值,是申購、贖回的直接依據(jù)。例如,單位凈值為1.5元時(shí),申購1000份需1500元(不考慮手續(xù)費(fèi))。
累計(jì)凈值
- 定義:在單位凈值的基礎(chǔ)上,加上基金歷史分紅、拆分等收益后的總價(jià)值。
- 計(jì)算方式:單位凈值 + 歷史每份分紅金額。
- 反映內(nèi)容:更全面地體現(xiàn)基金成立以來的總收益水平,包括未分配的收益。例如,某基金單位凈值1.5元,歷史每份分紅0.3元,則累計(jì)凈值為1.8元,反映基金成立至今的整體表現(xiàn)。
核心區(qū)別
- 單位凈值:用于直觀展示當(dāng)前基金的價(jià)值,是交易的價(jià)格基礎(chǔ)。
- 累計(jì)凈值:用于衡量基金的長期業(yè)績,幫助投資者判斷基金歷史盈利能力(尤其是分紅頻繁的基金)。
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單位凈值
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累計(jì)凈值
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- 計(jì)算方式:單位凈值 + 歷史每份分紅金額。
- 反映內(nèi)容:更全面地體現(xiàn)基金成立以來的總收益水平,包括未分配的收益。例如,某基金單位凈值1.5元,歷史每份分紅0.3元,則累計(jì)凈值為1.8元,反映基金成立至今的整體表現(xiàn)。
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